Warum benötigen sie als Unternehmer ein S6 Gutachten
Das IDW-S6-Gutachten ist ein Gutachten, das aufzeigen soll, ob ein Unternehmen in einer Krisensituation nachhaltig erfolgreich saniert werden kann. Der sperrige Name rührt daher, dass sich das Sanierungsgutachten am Standard mit der Nummer 6 des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) orientiert.
Was bedeutet "Covenant Breach" für Sie als Unternehmer?
Covenant Breach kann sowohl rechtliche als auch erhebliche finanzielle Folgen mit sich bringen: In einem Worst Case kann ihr Kreditgeber von seinen vertraglichen Kündigungsrechten Gebrauch machen und Sie als Geschäftsführung können unter Umständen auch persönliche Haftungsrisiken treffen.
Darüber hinaus wird – ohne entsprechende Gegenmaßnahmen – die Atmosphäre zwischen ihnen und ihrem Kreditinstitut belastet.
Welche Folgen, welche Auswirkungen ergeben sich hieraus für Sie als Unternehmer?
Als Folge eines - drohenden - Covenant Breaches ziehen die Banken ihre Kontrollmechanismen gewöhnlich stark an. Die zeitlichen Abstände für ihre Berichterstattung werden deutlich reduzieren, ebenso erfolgt eine Verschärfung ihrer Berichterstattungspflichten gegenüber ihren Kreditgebern.
Auch kommt nun neben dem Firmenkundenberater zumeist auch ein Vertreter der Restrukturierungsabteilungen der Banken als weiterer Kontakt hinzu.
Ihr Unternehmen befindet sich ab diesem Zeitpunkt unter besonderer Beobachtung und unter Umständen wird durch die Finanzierer nun ein umfangreiches Independent Business Review oder ein Sanierungsgutachten durch einen unabhängigen Dritten eingefordert.
Soweit sollten sie es nicht kommen lassen!
Um solch einer Situation rechtzeitig entgegenzuwirken oder sie besser gänzlich zu vermeiden, müssen Sie frühzeitig und proaktiv Maßnahmen ergreifen, die nicht allein in dem Versuch bestehen sollten, einen Covenant Breach „gerade noch“ abzuwenden.
Im Gegenteil, beugen sie vor.
Folgende wesentliche Punkte unterstützen sie hierbei:
Die Erstellung eine belastbaren, integrierten Unternehmensplanung die dann auch den Grundstein für weitere Handlungsoptionen legt.
Weitergehend hilft eine Szenarienbetrachtung, welche die künftig notwendige Liquidität in diesem Sonderfall ermitteln kann.
Hieraus ergibt sich dann für Sie eine vorausschauende Covenant-Berechnung, welche ihnen Handlungsmöglichkeiten zur Vermeidung etwaiger Verstöße an die Hand gibt.
Nutzen Sie diese Möglichkeiten und gehen Sie mit einer proaktiven Kommunikationsstrategie auf ihre Kreditgeber zu. Suchen Sie die Gespräche früh genug, dass zeigt unsere Erfahrung in diesem Themenbereich auf.